Conheça quais tipos de tributação a sua clínica pode ser enquadrada e aprimore a gestão de sua clínica médica em Alphaville
Impostos: tudo o que você, gestor de clínica médica em Alphaville, precisa saber sobre o assunto para ter uma gestão eficiente
Impostos são um tema causador de muita preocupação em empresários, e com razão, já que boa parte dos lucros das empresas é destinada aos cofres públicos.
Dessa forma, estar sempre em dia com a legislação tributária e buscar formas de enxugar gastos nessa área devem ser atitudes sempre presentes na pauta da gestão do seu negócio.
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E, com a finalidade de te ajudar a entender melhor este universo, preparamos este artigo para te dar o apoio necessário quanto aos dos principais tributos, essencial na otimização da administração da sua clínica médica em Alphaville.
O que são impostos e para que servem
Impostos são tipos de tributos pagos pelos cidadãos e usados pelo Estado no financiamento de suas atividades.
Eles são obrigações pagas em dinheiro e não demandam que o governo realize uma atividade específica relacionada ao recolhimento.
Nesse contexto, é muito comum o equívoco que ocorre principalmente entre motoristas, ao trafegarem em rodovias mal conservadas e questionarem sobre o uso do IPVA recolhido.
Isso porque o valor dos impostos é enviado à União e, posteriormente, repartido entre os governos federal, estadual e municipal, que será usado à contratação de servidores públicos, adquirir material de expediente, pagar aluguel de prédios onde funcionem órgãos públicos, dentre outros.
Saiba mais sobre os principais regimes tributários
Com o objetivo de simplificar o entendimento sobre os principais impostos que devem ser pagos pela sua clínica médica em Alphaville, vamos conversar sobre a ocorrência deles nos principais regimes tributários existentes no Brasil.
De forma geral, regimes tributários ou enquadramentos tributários podem ser entendidos como formas de agrupar a legislação que será usada como diretriz para que os tributos das empresas sejam calculados.
Os mais comuns existentes no Sistema Tributário Nacional são:
Simples Nacional
O programa nasceu como forma de simplificar, reduzir a carga tributária e incentivar microempresas e empresas de pequeno porte.
Para que empresas possam ser enquadradas no Simples Nacional, é necessário cumprir a vários requisitos, como inexistência de débito tributário, faturamento no ano anterior de até R$ 4,8 milhões, dentre outros.
Um dos grandes atrativos é contar com simplificação da burocracia na apuração de impostos, pois grande parte dos tributos pagos pela empresa é recolhida em uma única via, o cálculo é feito em programa específico disponibilizado no portal da Receita Federal e, na maioria das vezes, representa menor carga tributária.
Lucro Presumido
Esse é um regime de apuração muito comum em clínicas médicas, nele, o governo estabelece percentuais por tipo de atividade desenvolvida, que se presume ser o lucro tido pelo negócio no período.
O resultado da multiplicação do faturamento por esse percentual fornece a base de cálculo que será usada para apurar o IRPJ, adicional de IRPJ (quando se aplica) e a CSLL, recolhidos trimestralmente usando uma alíquota de 15% (IRPJ), 10% (adicional de IRPJ) e 9% (CSLL).
No Lucro Presumido, também há a cobrança do PIS e da COFINS sobre o faturamento, com alíquota de 0,65% e 3,0%, respectivamente. Eles devem ser pagos mensalmente.
Como clínicas médicas são prestadoras de serviços, também devem recolher mensalmente o ISS à prefeitura, cujo percentual poderá variar de acordo com o município no qual o serviço foi prestado.
Lucro Real
O Lucro Real é um dos regimes de tributação mais evitados, justamente devido à quantidade de detalhes existentes na legislação quanto ao seu cálculo e à quantidade de burocracias que devem ser atendidas.
Primeiro, é importante saber que empresas cujo faturamento anual ultrapasse R$ 78 milhões estão obrigadas a recolher por ele.
O IRPJ e a CSLL são apurados tendo como base de cálculo o lucro efetivamente ocorrido no período, portanto, demanda uma contabilidade atualizada, além de uma boa comunicação entre esse setor e o fiscal.
As alíquotas também de IRPJ, adicional de IRPJ e CSLL são iguais à do Lucro Presumido e, dentre as possibilidades de recolhimento, temos o Lucro Real trimestral e o Lucro Real anual.
Empresas que operam nesse regime tributário devem escriturar o LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real), e um dos aspectos importantes dele é o registro das adições e exclusões, já que nem toda receita e despesas poderão ser usadas na composição do lucro, ou seja, a base de cálculo dos impostos.
No Lucro Real, os percentuais do PIS e da COFINS mudam para 1,65% e 7,6%, mas sua empresa, caso opte por ele, poderá se creditar das mesmas alíquotas quando adquirir insumos usados no desenvolvimento de suas atividades.
O Lucro Real do seu negócio também estará obrigado a recolher o ISS.
Planejamento tributário: a ferramenta perfeita para gestores que desejam reduzir a carga tributária suportada pela empresa
Agora que você conhece os diferentes tributos e regimes tributários, pode estar se perguntando:
- Afinal, qual o melhor enquadramento que devo optar em minha clínica médica em Alphaville?
Na verdade, a resposta a essa pergunta depende de uma série de fatores, que variam de acordo com o tipo de negócio, faturamento, estratégias a curto, médio e longo prazo…
Dessa forma, o ideal é que seja feito um estudo com o intuito de entender qual deles é o mais recomendado ao seu negócio, chamado de planejamento tributário.
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